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一、月结概述
1、什么叫月结：从字面含义上，即为月底结帐。
2、月结的目的
1）会计分期
2）财务报告
3、什么叫对帐：即将两套帐核对。在Oracle中，主要指将子模块的帐与总帐核对。
4、为什么要对帐：总帐接收到的财务信息与子模块业务必须保持一致，才能保证整个系统的帐务是正确的，所以要进行对帐。在日常事务处理中，存在录入或系统异常等导致的错误，通过对帐及时发现并解决。
5.月结与对帐之间的关系：
对帐是月结过程中的一个重要事项。
2.子模块与总帐之间的关系
n总帐模块处于财务核算的核心地位，它从其他模块中接收财务信息
n子模块包括：应付模块、采购模块、库存模块、应收模块、固定资产、薪资模块等
3.关帐顺序:
1、有哪些模块有期间控制：总帐、应付、应收、资产、采购、库存等
2、各模块期间关闭顺序如下：
应付>>采购>>库存>>应收>>资产>>（PAC）>>总帐
n1、应付模块会计期应在采购模块会计期之前关闭，因为应付的匹配影响采购模块的应计和保留款的释放；
n2、Oracle成本模块和销售订单模块的会计期为库存模块会计期，库存模块会计期关闭，则库存模块、Oracle成本模块和销售订单模块的会计期就关闭了；
n3、如果使用PAC，应付、采购、库存和应收会计期必须先关闭，才能关闭PAC实际成本会计期；
n4、应收模块会计期必须在库存模块会计期之后才能关闭，因为库存模块的销售出库需要传送到AR发票接口表；
n5、资产模块会计期必须在采购模块和库存模块会计期之后关闭，因为固定资产的信息或数据可能会来源于库存模块和采购模块；
n6、所有子模块的会计期关闭了，最后关闭总账会计期。
二、各模块详细结帐流程及对帐
1\应付模块:
1、检查并确认本期所有的采购发票和费用发票已在系统中处理完毕
p从业务上检查并确认本期所有的采购发票、费用发票业务已在系统中处理完毕。
2、检查是否存在未验证、暂挂的发票
p使用“发票登记表”(Invoice Register)（注：在参数仅限于未验证的发票选择“是”）复查有关未被批准的发票的明细信息，重新验证发票；
p提交“暂挂发票报表”(Invoice on Hold Report)，检查是否存在暂挂的发票。提交该报表时，报表参数不需输入日期范围，因为所有的发票暂挂都必须在应付会计期间关闭前解决；
p解决全部暂挂后，重新提交“暂挂发票报表”，以确认所有暂挂已全部解决。
3、检查并确认本期所有的付款业务已在系统中处理完毕
p从业务上检查并确认本期所有的付款业务已在系统中处理完毕。
4、检查本期是否存在未入帐事务
p提交“未入帐事务处理报表”(Unaccounted Transactions Report)，检查本期是否存在未入账的事务。该报表可同时显示应付发票和付款，只要未入帐，全部都会显示，并说明其原因，目前处理于何状态。
5、创建会计科目
p通过提交请求“创建会计科目”(create accounting)，将应付业务创建会计科目（参数“终止日期”输入本期最后一天）。
6、将应付业务传送到总账
p如果在提交“创建会计科目”时，“传送至Oracle General Ledger”选择“是”，则直接将凭证传送到总帐模块。否则，需要提交请求“将日记帐分录传送至GL”；
p请注意从输出文件中获得相关的信息，以帮助复核日记帐的生成情况。
7、在总账中过账应付来源的凭证
p在总账中将所有来源于应付的业务全部过账，以更新账户余额。
8、确认及核对供应商余额
p在应付模块运行“CUX：供应商余额明细表”（或“帐户分析报表”Account Analysis Report)，在总帐模块运行“试算表 trail balance”，检查应付负债科目与总账负债科目余额是否相等（必要时，可与供应商对帐）；
p注意：建议应付与总账的对账在总账未进行期末重估时进行。
9、应付传送至资产
在完成上述的应付业务传送总帐后，将应付中涉及资产的内容传送至资产接口，通过提交请求“创建成批增加 create massive addition”
10、关闭应付本期期间
p到月末或下月月初，为防止用户将应付业务入错期间，需要将相应应付会计期关闭。
p将期间状态选择为“关闭”，然后保存；在保存时，系统会自动检查是否有例外存在，例外包括未生成分录的发票与付款，以及未传送总帐的应付分录，若存在，则按前述方式进行处理，然后再进行应付期间的关闭。
11、检查本期应付发票的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）
p检查本期应付发票的装订情况，是否按序号整理存放。
12、检查本期付款单据的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）
p检查本期付款单据的装订情况，是否按序号整理存放。
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序号
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需核对的科目
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科目示例
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可用到的主要标准报表
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常用的开发报表
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1
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应付帐款类科目
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如应付帐款、其他应付款
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帐户分析报表
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CUX：供应商发票余额明细表
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2
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预付帐款类科目
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如预付帐款、其他应收款
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帐户分析报表
预付款状态报表
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CUX：供应商预付款余额表
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3
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应计负债
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如应付帐款-暂估
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未开票接收报表
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CUX：应付暂估余额明细报表
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4
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进行税
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如应交税金-应交增值税-进项税
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帐户分析报表
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CUX：进项税核对报表
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应付模块的对帐－日常操作要求
为了保证“应付帐款”和“预付帐款”科目正确地体现供应商余额，需要遵循以下原则：
n不得在发票的分配行中输入“应付帐款”科目；
n不得在非预付款发票的分配行中输入“预付帐款”科目；
n检查在供应商上定义的“应付”和“预付”类科目；建议员工供应商与外部供应商的“应付”和“预付”类科目有所区别，使“应付帐款”、“预付帐款”科目体现公司实际外部债权债务。
采购模块详细结帐流程
1、业务上确认本期采购订单是否录入完毕
2、业务上确认本期已到货采购订单均已接收
3、检查是否存在已接收但未入库的物料
p在接收事务处理(Receiving Transactions)界面查找已接收但未入库的物料。
4、关闭采购本期期间
p如果当前的采购及接收业务已经完成，则关闭相应的采购会计期，以防止在需关闭期间内继续采购订单和接收的业务。
库存模块详细结帐流程（标准成本下）
n1、输入所有的库存事务处理
p业务上请确保输入期间内的所有事务处理，并将当月的入库、出库凭证装订成册，以便日后复查。
n2、进行库存盘点
p确保当期所有的库存事务都已正确并无一遗漏地录入进系统后，对仓库进行盘点并根据盘点结果（审批后）在系统中作相应数量调整。
n3、制造件成本卷积
p运行请求，卷积制造件的标准成本。
n4、标准成本更新
p运行请求，进行标准成本的更新，将Pending成本更新到Frozen成本。
n5、检查是否存在零成本的物料事务处理（可选步骤，视具体解决方案而定）
n6、修改截止期设置（可选步骤，视具体解决方案而定）
p修改库存组织上设置的截止期，将其改为结帐月份的最后一天，例如，进行2008年5月份的月结时，将其改为“2008-05-31 23:59:59”，以便系统自动产生库存相关的会计分录。
n7、核对存货和在制品的事务处理接口
p检查库存事务处理开放接口、待定库存事务处理，未核算成本事务处理等。
n8、将事务分配传送至总帐并过帐
p将给定期间的汇总库存/在制品活动传送至总帐接口，然后在总帐模块使用“日记帐导入”将此信息传送至总帐。
n9、核对期末存货价值和总账相关科目值
p使用“CUX：收发存报表”（或库存值报表）与总账原材料、库存商品帐户余额核对。
n10、关闭库存本期期间
p在打开下一个会计期前，需要先将当期的库存会计期关闭，以免将库存事业处理入错期间。
p库存会计期的控制是按库存组织控制的，要分别按库存组织进行关闭和打开。
p在关闭库存会计期前需要确认当期的库存事务处理已全部完成，然后进行关闭。
p库存会计期一旦关闭，无法再打开。
p用库存会计期界面关闭库存期间，系统自动将汇总的事务处理日记账传送到总账接口表。
库存模块（标准成本下）的对帐
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序号
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需核对的科目
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科目示例
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可用到的标准报表
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常用的开发报表
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1
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库存估价科目
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如原材料、库存商品
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库存值报表
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CUX：收发存报表
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库存模块详细结帐流程（PAC成本下）
n1、输入所有的库存事务处理
p业务上请确保输入期间内的所有事务处理，并将当月的入库、出库凭证装订成册，以便日后复查。
n2、进行库存盘点
p确保当期所有的库存事务都已正确并无一遗漏地录入进系统后，对仓库进行盘点并根据盘点结果（审批后）在系统中作相应数量调整。
n3、核对存货和在制品的事务处理接口
p检查库存事务处理开放接口、待定库存事务处理，未核算成本事务处理等。
注：1、有关PAC的结帐流程，在“PAC详细结帐流程”部分再述；
2、由于在PAC下，一般用PAC进行帐务核算，库存模块（PAC成本下）的对帐在PAC部分阐述。
应收模块详细结帐流程
n运行自动开票程序
p运行自动开票程序，从OM模块导入未开票记录。
n2、检查自动开票接口表有无错误记录
p运行自动开票后如果有错误记录未能导入形成发票，在接口表中将存留下来，并会标示错误。需要到接口表查看是否存在错误记录，并根据错误原因修改设置，再重新导入发票。
n3、确认本期手工发票、收款业务全部完成
p从业务上确认本期手工发票、收款、收款核销业务已全部处理完成。查看本月输入的发票使用：事务处理登记表，查看当月录入的收款使用：收款登记表。
n4、检查是否存在未完成状态的应收发票
p通过提交“未完成发票报表”，检查是否存在未完成的发票。
n5、创建会计科目
p通过提交请求“创建会计科目”，将应收业务创建会计科目（参数“终止日期”输入本期最后一天）。
n6、将应收业务传送至总账
p如果在提交“创建会计科目”时，“传送至Oracle General Ledger”选择“是”，则直接将凭证传送到总帐模块。否则，需要提交请求“将日记帐分录传送至GL”；
p请注意从输出文件中获得相关的信息，以帮助复核日记帐的生成情况。
n7、检查未入账的应收事务
p将应收业务传送至总账后，检查是否存在未入账的应收事务。检查的方法是提交“未过账项报表”。
n8、应收与总账对账
p在将全部应收业务传送至总账，待总账中对应凭证过账后，进行应收与总账的对账，以确保总账和子模块一致；
p对账方法是：在总账运行“试算表”，查看应收账款余额；在应收模块提交 “CUX：客户余额明细报表”（或帐户分析报表），用来核对应收帐款余额的明细；
p注意：建议应收与总账的对账在总账未进行期末重估时进行。
9、关闭应收本期期间
n10、检查本期应收发票的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）
p检查本月应收发票的装订情况，是否按序号整理存放。
n11、检查本期收款单据的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）
p检查本月收款单据的装订情况，是否按序号整理存放。
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序号
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需核对的科目
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科目示例
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可用到的标准报表
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常用的开发报表
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1
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应收帐款类科目科目
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如应收帐款、其他应收款
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帐户分析报表
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CUX：客户余额明细报表
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2
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收入类科目
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如主营业务收入、其他业务收入
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帐户分析报表
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CUX：销项税核对报表
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3
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应收票据相关科目
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如应收票据
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等待汇款的收款报表
收款等待银行结算报表
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4
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销项税科目
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如应交税金-应交增值税-销项税
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帐户分析报表
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CUX：销项税核对报表
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为了保证“应收帐款”科目正确地体现客户余额，需要遵循以下原则：
n输入发票的时候，不得在分配行中手工输入“应收帐款”科目；
n保证“未核销”、“记帐”、“未标识”类型处维护的科目是应收类往来科目，或者往来暂记科目；如果因为特殊业务的需要设置了其他帐户，请务必检查此类收款月末不存在未核销的情况；
n检查自动会计定义的来源处的相关帐户，比如“应收帐款”来自于客户地点，就必须严格保证客户地点处的“应收帐款”维护的正确性。
资产模块详细结帐流程
n1、完成将要结账期间的所有事务处理
p确定将要结账期间的所有事务处理已入账。一旦Oracle资产关闭一个折旧期间，该期间将不能再次打开。检查确定不再有人进行事务处理，Oracle资产在运行“折旧”时，不允许事务处理数据录入。
n2、分派所有的资产至分配行
p如果资产未被分派到分配行，则期末的折旧程序不能完成,期间也不能关闭。运行“未分配给任何成本中心的资产列表”报表可确定哪些资产未被分派到分配行。
n3、运行折旧
p对每个折旧账簿而言，运行折旧的过程是独立执行的。运行该程序时，Oracle资产自动计算所有资产的折旧，折旧运行完后，ORACLE会相应运行“日记帐分录准备金分类账报表”，相当于当期的折旧报表；
p在运行折旧时可选择是否关闭折旧期间。如果选择了关闭会计期间，则一旦开始运行折旧，将自动关闭当前折旧期间，并打开下个期间，（见上面第2条）但是，如果有资产未被分配，运行折旧就会结束，并出现错误信息。通过查看运行折旧请求输出的日志文件,可知道哪项资产未分配，或通过查看请求表来查看折旧程序报表。然后分派未分配的资产，重新运行折旧过程。折旧将只针对于未运行部分的资产。
n4、生成分录
p通过使用创建会计，在公司账上可为总账生成折旧费用分录。在使用之前，确定指定的折旧账簿和折旧期间已运行折旧程序。
pOracle资产用账户生成器生成会计科目组合以在总账中生成分录。Oracle资产默认为折旧费用生成全部细节分录。Oracle资产使用资产转移中命名的分配行的全部段值为折旧费用生成分录。
n5、将传送至总账的日记账过账
p将传送的日记账复核后过账，过账后检查“固定资产中转”，“固定资产清理”等中转科目的余额，检查是否结平；
p运行本期间的“CUX：固定资产台帐”报表，核对“固定资产”和“累计折旧”等账户的余额是否相等。
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序号
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需核对的科目
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科目示例
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可用到的标准报表
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常用的开发报表
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1
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固定资产成本科目
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如固定资产
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成本明细报表
成本汇总报表
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CUX：固定资产台帐
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2
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累计折旧科目
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如累计折旧
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准备金明细报表
准备金汇总报表
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CUX：固定资产台帐
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PAC 关帐流程:
n1、检查未记成本事务处理
p检查未记成本事务处理，物料事务处理界面中“已核算成本”选择“否”和“错误”，若存在记录则需要查询产生原因
n2、运行PAC相关请求
由成本核算员依次运行以下请求或者报表：
p运行Periodic Acquisition Cost Adjustment（可选），用以调整由于跨期发票匹配而产生的成本差异；
p运行Periodic Acquisition Cost，以获取物料成本发生总额；
p运行Periodic Cost，以计算物料成本；
p运行Periodic Distributions，产生库存事务处理相关分录。
n3、更新资源和制造费用的费率
p确保所有的费用凭证录入完毕后，运行CUX:制造费用计算表，根据实际费率在系统中做费率更新。
n4、运行销售成本确认相关请求
由成本核算员依次运行销售成本确认相关的三个请求：
p记录订单管理事务处理；
p收集收入确认信息；
p生成销货成本确认事件。
n5、运行PAC月结请求，复核实际成本
由成本核算员依次运行以下请求或者报表：
p运行Periodic Acquisition Cost Adjustment（可选），用以调整由于跨期发票匹配而产生的成本差异；
p运行Periodic Acquisition Cost，以获取物料成本发生总额；
p运行Periodic Cost，以计算物料成本；
p运行Periodic Distributions，产生库存事务处理相关分录；
p如存在物料成本需要进行调整则对相关物料进行成本更新，并再依次运行以上请求或者报表。
n6、核对期末存货价值和总账相关科目值
p运行定期物料和接收分配汇总报表；检查库存相关账户的本期发生额；
p运行定期WIP分配汇总报表；检查车间相关账户的本期发生额；
n7、关闭库存本期期间
n8、关闭PAC期间，传送至GL
p确认当期成本没有问题后，才能关闭成本期间。成本期间一旦关闭，无法再次打开，只能在下一期间进行调整。关闭后，需要通过请求传送至总帐模块；
p在关闭PAC期间前，必须先关闭库存期间，PAC期间的关闭是不分库存组织的，以法人区分，所以如果要关闭某一个法人的会计期间则必须先关闭该法人下的所有库存组织的期间。
PAC模块对帐:
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序号
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需核对的科目
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科目示例
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可用到的标准报表
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常用的开发报表
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1
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库存估价类科目
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如原材料、库存商品
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定期库存值报表
定期物料和接收分配明细报表
定期物料和接收分配汇总报表
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CUX：收发存报表
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2
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发出商品科目
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如发出商品
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CUX：发出商品明细报表
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3
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WIP类科目
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如生产成本、资源吸收帐户、制造费用吸收帐户
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WIP分配明细报表
WIP分配汇总报表
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总帐模块详细结帐流程
n1、确认本月手工凭证完成
p确认本月手工凭证已全部录入、审核、过账。
n2、检查各中转科目余额是否为零
p在总账模块提交报表“试算表”，报表参数在“金额类型”上选“PTD”。如果发现中转科目余额不为零，提交报表“试算表-明细”，同时使用账户余额查询，查询原因并调整。
n3、确认全部凭证过账
pERP一系列标准报表余额不包括未过账余额，在核对总账余额之前需要确保所有日记账已经过账，确认全部凭证过账以便能查询账户余额和发生额。检查是否有未过账方法如下：
l1）通过“GL>日记帐>过账”菜单查询是否有未过账
l2）通过“GL>日记帐>输入”菜单进入，选择“状态”字段为“未过账”来查看是否有未过账凭证。
n4、定义期间汇率并进行期末汇率重估
p各个业务完成后，应进行期末外币重估；
p对重估凭证复核后过账。然后将重估的凭证冲销在下月份。
5、运行资产负债表和利润表
p提交FSG报表“资产负债表”、“利润表”。并提交标准报表“试算表”，与资产负债表和利润表核对。
n6、关闭总帐期间
n7、凭证打印与装订
p基本思路：原始单据按类别单独装订，总账录入凭证打印后附上原始单据，子模块凭证后附业务数据清单。
Oracle EBS R12财务月结基础（转）
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