财务模块的一些基础概念

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财务会计承担着企业总体信息管理和传递的职能，无论企业采用何种运营模式、经营何种业务，都离不开财务的支持，大多数运营和管理流程均与财务存在着接口，为此，优化、高效的财务运作模式和流程成为确保企业良性发展和业务不断提升的催化剂，财务职能与业务运作紧密集成，实现良性信息共享，将对业务运作给予最大支持。

财务会计由以下模块组成：基础档案及规则、总账、应收管理、应付管理、报销管理、固定资产、存货核算、费用报销。这些模块与其他领域产品相互衔接，共同为企业提供全面的财务集中核算管理。

固定资产

固定资产，是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。

  核心需求

1. 集团统一规范固定资产的账务处理流程，特别是明确在资产采购业务中具体的入账规则。

2. 区分开固定资产类存货与成本费用类存货：前者作资产核算，计入固定资产科目；后者作成本与费用核算，入相应库存或费用类科目。

3. ERP管理固定资产的变动与调拨业务，及时准确掌握资产的最新业务变化及所产生的核算影响，也可有利于推行实施固定资产的盘点管理

4. 查询一段期间的累计折旧明细：目前只能查询到目前为止的折旧数据。

应收业务

     应收应付管理用于管理企业与客户、部门和业务员所形成的应收应付款、应付应付款、收付款等业务，为企业提供各种往来款项的处理、核销及相关的查询、统计的功能。通过对应收应付款项全方位的管理，实现应收应付业务与供应链等相关业务的紧密连接，辅助企业业务流，加强对资金流入流出的核算与管理，强化对资金的控制，保证企业资金的健康流动。

核心需求

1. 货款、保证金款区分：单据维护区分货款与保证金款，支持区分查询。

2. 收款单批审核。

3. 实现维护好汇率后，系统中进行月末进行汇兑损益处理。

4.  实现设置好坏账计提规则，系统中进行坏账计提，其中需剔除出内部客户的应收账款

5. 实现收款查询中，能区分开业务收款与资金调度收款查询。

6. 上下级客户关系管理：实现上下级客户应收款汇总/明细查询；上下级客户账龄分析汇总/明细查询；上下级客户的收款汇总/明细查询。

7.  自然涂需求：

8. a)   销售发票可传回金税的发票号；

9. b)   应收账龄分析需求；

10. c)   销售信贷管理。

应收坏账计提

    坏账发生是将特定的应收款做为坏账的设置。其操作为选定发生坏账的应收业务单据，确定一定期间内应收款发生的坏账。

应付业务

应收应付管理用于管理企业与客户、部门和业务员所形成的应收应付款、应付应付款、收付款等业务，为企业提供各种往来款项的处理、核销及相关的查询、统计的功能。通过对应收应付款项全方位的管理，实现应收应付业务与供应链等相关业务的紧密连接，辅助企业业务流，加强对资金流入流出的核算与管理，强化对资金的控制，保证企业资金的健康流动。

1. 提供自定义报表的付款计划，方便付款排序。

2. 希望在做付款单时提示是应付账款是否大于付款金额，防止重复付款。

3. 参照采购入库单生成发票时，需要体现采购入库单的付款协议，采购开票时，根据供应商和付款协议进行合并开票。（具体可见供应链采购模块文档，可以通过模板配置实现）

4. 实现内部交易结算清单上提供调拨入库单号功能

5. 实现应付账龄分析功能。

6. 实现系统化处理应付汇兑损益功能

7. 外帐的暂估业务每月要花很多时间做，希望可以将内账的暂估业务凭证导入到外账中

8. 自然涂需求：

目前订单的税率在生成发票时会发生变化。

目前客户付款计划是手工处理的。申请付款审批完成后，财务会计会在系统中做付款单，然后出纳审核付款。希望可以提供系统的付款计划，方便付款排序。

费用报销管理业务

报销管理系统是NC财务会计中非常重要的一个部分，支持用户办理经由本人发起、不经过采购流程的费用类支出业务。

在报销管理系统中设有借款单、报销单的单据大类，并预制了常用的借款报销单据类型及模版，业务人员可增加借款单和报销单，支持管理人员、财务人员对借款、报销单据进行审核、冲销等后续操作。

提供专门的费用报销客户端以供所有人员直接登录维护报销数据，无需登录财务报销界面，实现全员报销。

核心需求

1. 1.  各部门借款单据由各个部门的助理填写单，无需皆有财会部门填写，能将此类业务工作前移至业务部门处理。如由各部门助理将审核通过后的纸质借款单据录入到ERP系统中，再送审给财务部门处理。

2. 2.  将报销审批流程固化在本次财务信息化的财务管理平台中，通过系统来完成报销业务审批和付款，减少人为干预。

3. 报销单能与借款单直接核销，无需再重复做返纳单。实现管理人员、财务人员对借款、报销单据进行审核、冲销等后续操作。

4. 4.  在系统中统一报销表样格式，下发给全集团使用。

希望费用能与预算关联起来，做费用报销单据时便能根据预算额度进行控制。

存货核算业务

 存货是企业中重要的流动资产，对存货的核算是会计核算的一项重要内容。存货核算系统是供应链的后台，与库存管理、采购管理、销售管理、内部交易等紧密集成，主要核算企业材料、产成品等的入库成本；核算材料的出库成本，作为生产成本卷积的基础；核算产成品的销售出库成本，以便核算企业的利润；核算结余成本，反映和监督存货资金的占用情况。

核心需求

1. 1.  核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，完成对采购暂估业务的处理、存货成本的调整等。

2. 2.  提升存货核算月末成本计算的效率，可以支持多家公司同时进行成本计算。

3. 3.  内部交易跨月结算的调出方的账务处理需求。

4. 4.  销售赠品类凭证处理时能否实现数量金额式。

  总帐业务解决方案

总账系统是财务会计系统的核心，除了满足企业的凭证管理、月末转账、期末处理、常用账簿查询等日常基本财务核算工作外，还提供了现金流量分析及查询等功能。

1. 1.  借本次上线契机，将科目统一到末级，以满足XX0002基于财务报告和管理决策支持为导向的全面、统一的核算体系。

2. 2. 存货分类/统计属性调整的规范。

3. 3.  两套账务处理的问题确认。

4. 4. 凭证现金流量分析的处理。

5. 5. 月结效率的提升。

6. 6. 自然涂业务需求：

会计平台生成凭证流程需优化，改为在财务业务单据（如应付单）上审核；

科目表中存在一个“制造费用需结转”科目，每月还需人工归集结转处理，后续将优化掉此科目；

基础数据的权限管理：针对3、8类物料档案，希望系统升级后，可由自然涂自行维护与管理。其它基础数据则仍保持集团管控模式。

企业报表解决方案

企业报表主要用于各级组织进行报表的制定、下发、收集、审核、上报等相关业务工作，除报表的报表表样、审核方案、打印方案、任务等基本报表资源之外，NC系统提供了众多方便快捷的辅助功能完成对应报表业务工作。举例：报表数据查询、任务分配、报表计算监控等。

核心需求

1. 1.  通过对IUFO报表公式的设置，实现NC系统数据在报表中的抓取和计算。

2. 2.  通过对人员权限的管理，对各类报表的设计、填报、上报进行权限划分。

合并报表

合并报表产品用于完成大中型企业集团编制合并报表的业务，满足企业集团对外披露财务报表和对内提供管理决策支持报表的多样需求：

• 合并范围的灵活设置可以实现按业务板块、投资关系、区域划分等不同范畴的合并财务报表；

• 多种投资类抵销模板可以支持复杂投资关系下，编制合并报表的需求；

合并报表产品紧密结合企业报表产品应用，通过编报管理功能完成下属子公司报表的数据上收和样表下发，并通过企业报表的数据采集功能进行个别报表数据采集工作。同时，支持企业集团内部各个子公司间内部交易的自动对账；按对账结果自动生成抵销分录；根据抵销分录自动生成合并报表、合并工作底稿等相关查询报告，很大程度上减轻了编制者的工作强度。

核心需求

出于国际会计准则的要求，结合XX0002的实际情况，总结需求如下：

1. 1.  对于日常且有规律的调整分录可由系统自动生成；

2. 2.  对于没有规律且需要人为判断的调整分录可手动录入；

3. 3.  自动对账：完成需要数据采集后，进行对账，如果对账不符，则重新调整需要合并的报表数据。

4. 4.  编制抵消分录：根据内部交易对符结果，系统自动生成抵消分录，对于系统无法获取的抵消数据，可以手工录入抵消分录。

5. 5.  生成工作底稿：根据个别报表、抵消分录自动生成合并工作底稿。

6. 6.  不在NC中做帐的公司，报表也需加入合并体系；

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