1、初步业务活动了解
2、风险评估工作
3、审计计划工作
4、实施审计工作
5、审计报告
职责分离测试
职责分离
用户权限审核
与销售循环相关的控制
客户信息维护
客户信用管理
合同管理
定单处理
与开具发票及收入确认相关的控制
与采购循环相关的控制
供应商信息维护
采购单处理
与存货循环相关的控制
存货入库
存货出库
存货记录
财务系统授权
会计科目变更
会计凭证录入与复核
会计凭证录入与复核
账务处理
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