商业银行的资本管理

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和商业银行的资本管理密切相关的一个协议是《巴塞尔协议》，这个协议对于资本构成和资本充足率做出了要求。

首先理一下为什么协议要对银行的资本充足率提出要求。

对，和风险有关。商业银行涉及到的三种风险，分别是信用风险、市场风险和操作风险。

其中，信用风险很普遍，简单来说就是违约风险，风险最大的业务是信贷业务。

市场风险是由汇率和利率变化造成的金融工具市场价格下降的风险。由于汇率和利率和市场密切相关，所以称之为市场风险。

操作风险是由不完善或由问题的内部程序、人员或外部事件所造成的风险，包括法律风险，不包括策略风险或声誉风险。操作风险未可预期。

由以上风险引出了资本以及资本充足率。

那么，资本的作用是什么呢？是为了吸收和消除银行损失，消除银行不稳定因素。因为资本不足有可能导致银行破产，这可是很严重的……资本还能增强公众信心，扩张资金和维护银行的可持续发展。

资本又有很多组成部分。

• 实收资本 （包括普通股和优先股）
• 资本公积 （资本增加部分）
• 盈余公积 （法定公积金和任意公积金）
• 未分配利润
• 重估准备　　（公允价值-账面价值）
• 权益准备金 （对贷款提取一定比例）
• 次级债务。（一种长期债务）

资本充足率是对资本的一种衡量手段。最低为8%。

商业银行的资本管理

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